Unificación de régimen pensional como medida para garantizar la sostenibilidad del sistema

Colombia requiere en la actualidad de un sistema pensional sostenible, equitativo e incluyente, que garanticen a los trabajadores y ciudadanía en general un ingreso mínimo en la vejez, pues tras múltiples reformas en las últimas décadas se ha generado un pasivo pensional creciente, lo que pone en riesgo el sistema de pensiones actual y la necesidad de adoptar una reforma pensional integral que sea sostenible a largo plazo. Para ello, se propone en el presente trabajo aplicar un modelo macroeconómico dinámico de equilibrio general conocido como modelo de generaciones traslapadas (OLG) y así observar los resultados arrojados de la simulación con el modelo, para la unificación del régimen pensional como medida para garantizar la sostenibilidad del sistema colombiano. El modelo está calibrado para el caso colombiano, que enfrentará importantes presiones de envejecimiento en un futuro próximo, ya que el país enfrenta una transición demográfica importante, donde las personas retiradas serán mayores a las personas en condiciones de trabajar. Los resultados ratifican el desequilibrio entre aportes, afiliados y las condiciones demográficas de la población. Se concluye que actualmente y pese a las modificaciones señaladas que han sido introducidas al sistema durante las últimas dos décadas se hace indiscutible que el régimen de prima media no logró incrementar gradualmente el número de cotizantes en el sistema en proporción al número de pensionados como se había proyectado, situación que en parte se ve acrecentada por la informalidad laboral y el desinterés de los jóvenes cotizantes por formar parte de un sistema de pensiones que se muestra poco atractivo para ellos.Colombia currently requires a sustainable, equitable and inclusive pension system that guarantees workers and citizenship in general a minimum income in old age, because after multiple reforms in recent decades has generated a growing pension liability, which puts at risk the current pension system and the need to adopt a comprehensive pension reform that is sustainable in the long term. For this, it is proposed in the present work to apply a dynamic macroeconomic model of general equilibrium known as the model of overlapping generations (OLG) and thus observe the results thrown from the simulation with the model, for the unification of the pension regime as a measure to guarantee the sustainability of the Colombian system. The model is calibrated for the Colombian case, which will face significant aging pressures in the near future, since the country faces an important demographic transition, where retired people will be older than people in working conditions. The results confirm the imbalance between contributions, affiliates and demographic conditions of the population. It is concluded that at present and despite the aforementioned modifications that have been introduced to the system during the last two decades, it is indisputable that the average premium scheme failed to gradually increase the number of contributors in the system in proportion to the number of pensioners as projected, a situation that is partly exacerbated by labor informality and the lack of interest of young contributors to be part of a pension system that is unattractive to them.Magíster en Ciencias EconómicasMaestrí

Factores que afectan el gasto en pensiones de jubilación : Estudio comparativo aplicado a Chile y Colombia

Las reformas pensionales de los últimos años han procurado obtener un equilibrio en cobertura y redistribución, y minimizar los impactos negativos en el gasto público; sin embargo estas medidas siguen siendo incipientes y requieren continuar siendo estudiadas ante los grandes retos como las altas tasas de reemplazo, la relación descendente entre contribuyentes y pensionados, la alta informalidad del mercado laboral, entre otras causas del desequilibrio financiero que padecen los sistemas pensionales. En el presente trabajo se realiza un análisis comparativo de los sistemas pensionales de Chile y Colombia, mediante el cálculo y comparación de los indicadores de: gastos público social, gastos público social en pensiones, porcentaje de pensionados sobre población económicamente activo y porcentaje de pensionados sobre la población total para ambos países, y bajo la herramienta de investigación de diagramas de causa y efecto, que condujeron a la identificación de los factores fundamentales que influyen en el gasto público en pensiones. Del mismo modo, como resultado del estudio se presentan unas propuestas orientadas a mitigar los problemas fundamentales de los sistemas pensionales, tales como: la baja cobertura, las bajas tasas de reemplazo y la insostenibilidad financiera, que tienen impacto en el gasto público en pensiones de jubilación

Factores que afectan el gasto en pensiones de jubilación : Estudio comparativo aplicado a Chile y Colombia

Las reformas pensionales de los últimos años han procurado obtener un equilibrio en cobertura y redistribución, y minimizar los impactos negativos en el gasto público; sin embargo estas medidas siguen siendo incipientes y requieren continuar siendo estudiadas ante los grandes retos como las altas tasas de reemplazo, la relación descendente entre contribuyentes y pensionados, la alta informalidad del mercado laboral, entre otras causas del desequilibrio financiero que padecen los sistemas pensionales. En el presente trabajo se realiza un análisis comparativo de los sistemas pensionales de Chile y Colombia, mediante el cálculo y comparación de los indicadores de: gastos público social, gastos público social en pensiones, porcentaje de pensionados sobre población económicamente activo y porcentaje de pensionados sobre la población total para ambos países, y bajo la herramienta de investigación de diagramas de causa y efecto, que condujeron a la identificación de los factores fundamentales que influyen en el gasto público en pensiones. Del mismo modo, como resultado del estudio se presentan unas propuestas orientadas a mitigar los problemas fundamentales de los sistemas pensionales, tales como: la baja cobertura, las bajas tasas de reemplazo y la insostenibilidad financiera, que tienen impacto en el gasto público en pensiones de jubilación

Fallas de la reforma de la ley 797 de 2003 en la pensión de vejez vigente hoy en día en Colombia

El sistema pensional colombiano constituye la columna vertebral de la Seguridad Social. Tiene como objeto garantizar a la población de adultos mayores el goce de calidad de vida digna, atender las contingencias, o mejor, la cobertura de situaciones sociales desfavorables derivadas de la enfermedad, incapacidad, muerte. Proporciona entre otros la atención a salud y mecanismos para garantizar ingresos durante la vejez en situaciones de invalidez a través del instrumento protector de la asistencia, previsión y ahorro. En la actualidad los principales problemas que ponen en riesgo este derecho, como son la realidad económica mundial, que incide en Colombia, los recursos financieros los cuales no son suficientes; hay insostenibilidad financiera, no hay seguridad macroeconómica que redunda indirectamente en las finanzas públicas y en las privadas para brindar una vejez digna. El sistema general de pensiones no tiene mayor cobertura, es baja, desigual e insostenible socialmente. Su baja cobertura se manifiesta en la informalidad laboral que no permite que los trabajadores cumplan con los requisitos de tiempo y monto, falta alternativas laborales que abarquen la población vulnerable que no obtiene un ingreso que les permita el alcance a una pensión de vejez. Los fines esenciales del Estado de Derecho y los fines del Estado Social de Derecho deben ser orientados a cumplir los derechos fundamentales consagrados solemnemente en la Constitución Política de 1991, ya sea administrativamente, por vía del poder, o por la vía judicial, o por leyes aprobadas por la Rama Legislativa, buscando el anhelo siempre del interés general salvaguardando el derecho de protección, e inclusión de las personas menos favorecidas. Es una realidad que se va avanzando en aspectos normativos, dentro del marco de la economía de mercado de un sistema neoliberal, donde solo se mira el valor económico por su capacidad de pago en cada persona en atención a su competitividad. El Sistema General de Pensiones es una muestra neoliberal, por cuanto la garantía de las pensiones está basada en las cotizaciones de los afiliados y de sus empleadores, exclusivamente, toda vez que desapareció la figura tripartita en el pago de la misma.The Colombian pension system is the backbone of Social Security. Its purpose is to guarantee the elderly population the enjoyment of a decent quality of life, attend to the contingencies, or better, coverage of unfavorable social situations resulting from illness, disability, death. It provides, among other things, health care and mechanisms to guarantee income during old age in situations of disability through the instrument of protection, care and savings. At present, the main problems that put this right at risk, such as the world economic reality, which affects Colombia, the financial resources are not enough; There is financial unsustainability, there is no macroeconomic security that indirectly results in public finances and private finances to provide a dignified old age. The general pension system has no greater coverage, is low, unequal and unsustainable socially. Their low coverage is manifested in the informal work that does not allow workers to meet the requirements of time and amount, there is a lack of labor alternatives that cover the vulnerable population that does not obtain an income that allows them to reach an old age pension. The essential purposes of the Rule of Law and the purposes of the Social State of Law must be directed to fulfill the fundamental rights solemnly enshrined in the Political Constitution of 1991, either administratively, by power, or by judicial means, or by laws Approved by the Legislative Branch, always seeking the general interest, safeguarding the right of protection, and inclusion of the least favored people. It is a reality that progresses in normative aspects, within the framework of the market economy of a neoliberal system, where only the economic value is looked at by its capacity of payment in each person in view of its competitiveness. The General Pension System is a neoliberal sample, since pension guarantees are based on the contributions of members and their employers, exclusively, since the tripartite figure disappeared in the payment of the same

Influencia de las reformas pensionales en el presupuesto de rentas de la nación para el periodo 1990-2016

Trabajo de investigaciónEsta investigación realiza un análisis de las reformas pensionales que ha tenido Colombia desde 1990 hasta el 2016, resaltando las más importantes, mostrando una identificación, descripción y análisis de todas estas reformas, el objetivo que perseguían, adicional a eso se va a verificar los principales aporte del presupuesto para las pensiones en el mismo rango de tiempo relacionado de igual manera los aportes que se realizaron referente a las reformas, y por qué se dieron los respectivos cambios.1. INTRODUCCIÓN 2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 3. JUSTIFICACIÓN 4. ANTECEDENTES 5. CAPITULO 1 REFORMAS PENSIONALES EN COLOMBIA 1990-2016 6. CAPITULO 2 PARTICIPACIÓN PRESUPUESTAL DE LAS PENSIONES 7. CAPITULO 3. RELACIÓN REFORMAS PENSIONALES CON EL PRESUPUESTO 8. CONCLUSIONES 9. BIBLIOGRAFÍAPregradoEconomist

Sostenibilidad financiera de la pensión de vejez en los regímenes pensiónales, el caso colombiano

Se planteó el año pasado en el panorama nacional la necesidad o no, de incluir y elevar a rango constitucional un principio de sostenibilidad fiscal que fuera la directriz en el manejo, distribución y gasto del presupuesto nacional para todas las ramas y órganos del Estado Colombiano, pero, lo que comenzó siendo una contraposición de ideas se convirtió en una regla constitucional con la expedición del Acto Legislativo 03 de 2011 que obliga a que todos los órganos y ramas del poder público a orientar sus actividades dentro de un marco de sostenibilidad fiscal, situación que no se limitó a una simple orientación, sino que incluso obliga a su acatamiento, el incidente de impacto fiscal frente a las decisiones de las corporaciones judiciales puede llegar a modificar o modular un fallo que se considere contrario a un marco de gasto fiscal sostenible. En relación con el Sistema de Seguridad Social, específicamente, el Sistema General de Pensiones esta inclusión no es una situación innovadora, con el Acto Legislativo 01 de 2005 ya se había elevado a rango constitucional el concepto de sostenibilidad financiera, y en consecuencia, el Estado se obligó a garantizar la sostenibilidad financiera del Sistema General de Pensiones, lo cual implicó que cada ley que se expida con posterioridad a éste, deberá regirse por un marco de sostenibilidad de las disposiciones que allí se establezcan. Así las cosas, existe en el ordenamiento jurídico colombiano un principio constitucional de sostenibilidad para el gasto público y la inversión al Sistema General de Pensiones, y los tres principios de universalidad, eficacia y solidaridad del artículo 48 de la Constitución Política de 1991 que eran el marco de desarrollo y progresividad de este derecho, se deben integrar al cuarto principio mencionado. Pero, cuál es la real trascendencia de este nuevo elemento, qué implicaciones tiene frente a la garantía efectiva de los Derechos económicos, sociales y culturales, y qué resulta financieramente sostenible en el Sistema General de Pensiones para el Estado Colombiano

Los planes complementarios de pensión como práctica de remuneración para directivos en compañías multinacionales y multilatinas

Este trabajo de investigación tiene como objetivo general profundizar en el estudio de la remuneración de directivos y, particularmente, explorar el papel de los planes complementarios de pensión como práctica de remuneración de los directivos en las compañías multinacionales y/o multilatinas . Se parte de la experiencia del investigador, para mencionar como proposición inicial: la inclusión de esquemas de incentivos con fin específico, como por ejemplo los planes complementarios de pensión. Ya que estos pueden tener alto valor estratégico para la organización porque son considerados un instrumento fundamental de la compensación, puesto que permiten alinear los propósitos organizativos con las metas del directivo. Esto con el objeto de retener al ejecutivo talentoso, ya que ello contribuye al crecimiento sostenido de la empresa (Wiliamson, 1975). Se prestará para ello especial atención a aquellos factores, internos y externos, que pueden condicionar tanto su implementación, como impactar en los resultados finalmente obtenidos. Esta cuestión la estudiaremos en este proceso tanto a nivel externo o macro, entendido como la problemática pensional global, como desde la óptica interna de la empresa, en la cual nos centraremos fundamentalmente. La intención de realizar ésta investigación nace de tres eventos concretos tratados por la comunidad académica, diversas entidades multilaterales y gran número de naciones, como resultado de una preocupación genuina por el futuro de las pensiones de los ciudadanos generadas por fenómenos claramente observables como: a) problemática del paulatino envejecimiento de la población en el mundo, especialmente relevante en algunos países que más han apostado por el estado de bienestar; b) la reducción de ingresos en el momento de la jubilación, que afecta especialmente a las empleados con rentas derivadas del trabajo más elevadas; y c) la importancia de la estrategia retributiva del directivo y su plan de retiro, en la medida en que pueda tener efectos directos sobre la posibilidad de atraer, retener y motivar talento, así como efectos no tan directos, pero muy importantes, sobre los resultados organizativos. Por lo tanto, es un gran reto para la Dirección de Recursos Humanos, diseñar estrategias que permitan remunerar a los directivos de manera adecuada, para ayudarles a tener calidad de vida presente y futura, al tiempo que se trata de garantizar su compromiso y alto desempeño. Precisamente teniendo en cuenta la necesidad de los altos directivos de buscar cierto nivel y calidad de vida en el momento de su jubilación, consideramos que los planes complementarios de pensión pueden jugar un papel relevante, al constituir una de las tácticas remunerativas que representen una alternativa de ahorro con este destino específico. A este respecto cabe destacar el hecho de que entidades multilaterales como el Banco Mundial, plantean en sus informes la importancia de los planes complementarios de pensión, como un instrumento de mejora en la calidad de vida de los ciudadanos en su etapa adulta. Como objetivos específicos de esta investigación se plantean: indagar de otras prácticas de recursos humanos que son congruentes con la utilización de los planes complementarios de pensiones; explorar la relación entre la problemática de los sistemas de pensiones obligatorios, ya sean estatales o privados, y los planes complementarios de pensión en las empresas; y análizar los principales beneficios que pueden derivar de la implementación de planes complementarios de pensiones, así como los problemas que pueden generar. Para alcanzar el logro de estos objetivos nos centraremos fundamentalmente en las aportaciones de cuatro teorías: a) recursos y capacidades, b) contingente, c) agencia y d) stakeholders.The aim of this research is to discover if within human resources practices use for CEO the pension plans are one of them. If supplementary pension plans are a tactic of actual remuneration for CEO. Because the aging population, multilateral institutions like World Bank refer to the importance of pension plans in the future of workers as a tool to improve the quality of life of citizens as adults. Also evident from the business world, the growing tendency to seek mechanisms to retain workers whose skills contribute to building competitive advantages for organizations, and thus make greater contributions to corporate performance. Consider it appropriate to focus primarily on the contributions of three theories; a)resources and capabilities, b) contingent and c) agency theory. Similarly other contributions will be considered literature on executive compensation. In principle observed a line of research has not yet fully explored, which challenges us to make a finding process theories, review authors and their different lines of thought. Key words: Human resource, executive compensation, again population, retention, pension plans. a) The research question: The complementary pensions plans are used in multinational and multilatinas companies as a executive compensation. b) Relevant literature: Agency theory, contigencial and resources and capabilities. Stakeholders, Autors: Wiiamson, Milckovich, Gomez- Mejia c) Variables: Is a qualitative research d) Methodology: Qualitative with interviews with CEO`s and VP`s from transnational and multinalatinas companies Interviews in five countries: Colombia, United States, Brasil, Mexico, Spain. e) Data: 50 top executives large multinational and multilatinas companies having operation in America. For example Colgate, Johnson & Johnson, Smurfit Kappa, Carvajal, Tecnoquimicas, Colombina,etc. f) Anticipated findings and implications: This research pretends is to find different ways to help to the top executive for close the big difference between salary and pension. Anticipated findings like for example are major legal differences in each country that does not allow to implement pension plans for senior executives The importance of human resources departament in the contribution to this process because has the responsability to create benefits as long term incentive plans

Alcance de las pensiones voluntarias como alternativa de solución a la crisis del sistema general de pensiones en Colombia.

A pesar de los cambios normativos el Sistema General de Pensiones en Colombia se muestra en crisis pues una mínima parte de la población trabajadora Colombiana logra pensionarse. En este trabajo se examina la problemática desde el contexto latinoamericano para finalmente centrar el tema en la situación Colombiana, considerando las cifras presentadas por las diferentes entidades estatales. El análisis identifica alternativas de solución y presenta una propuesta que permite a trabajadores de bajos ingresos construir un capital para financiar una renta para la vejez, accediendo a los Beneficios Económicos Periódicos que el Ministerio de Trabajo reconoce a dicha población, pero que actualmente solo se conceden a los afiliados en Colpensiones, entidad que administra el régimen público de pensiones Colombiano. Nota: Para consultar la carta de autorización de publicación de este documento por favor copie y pegue el siguiente enlace en su navegador de Internet: http://hdl.handle.net/10818/886

Sistemas pensionales, reformas estructurales y pensiones no contributivas en America Latina

In this article, we will provide a general overview of the origins, developments and most recent trends in pension matters in Latin America, based on a study of the main moments in the evolution of social security systems, particularly pension systems in the Region, within the framework of a relational and contextual analysis of the development of their economic and political process during the second half of the twentieth century, in the light of the deployment of the developmentalist model inspired by ECLAC, of its crisis and subsequent failure, as well as the emergence and implementation of the Neoliberal project, from which a series of structural reforms were projected and carried out, which we will study in the framework of the Neoliberal financialization process imposed on the Region in this area, to conclude with some reflections on non-contributory pensions in Latin America since the last wave of reforms and their impact on pension coverage in the Region.En el presente artículo, haremos un recuento general de los orígenes, desarrollos y  las más recientes tendencias en materia pensional en América Latina, a partir del estudio de los principales momentos de la evolución de los sistemas de seguridad social, particularmente de los sistemas pensionales en la Región, en el marco de un análisis relacional y contextual entorno al desenvolvimiento de su proceso económico y político durante la segunda mitad del Siglo XX, a la luz del despliegue del modelo desarrollista de inspiración Cepalina, de su crisis y posterior fracaso, así como del surgimiento e implementación del proyecto Neoliberal, desde el cual se proyectaron y realizaron una serie de reformas estructurales que estudiaremos en el marco del proceso de financiarización Neoliberal impuesto en la Región en este ámbito, para finalizar realizando algunas reflexiones sobre las pensiones no contributivas en América Latina desde la última oleada de reformas y su impacto en la cobertura pensional de la Región

Propuestas de mejora al Sistema de Ahorro con base a principios de la economía conductual. Caso de estudio sistema pensional colombiano

Màster de Direcció d'Entitats Asseguradores i Financeres, Universitat de Barcelona, Facultat d'Economia i Empresa, Curs: 2022-2023, Tutoria: Diego Valero CarrerasEn este trabajo se analizó el sistema de pensiones en Colombia y las posibles alternativas para abordar los actuales desafíos que presenta. Se basó en estudios teóricos y académicos sobre la economía del comportamiento como posible herramienta para solventar desafíos del sistema de pensiones, teniendo como principales referentes a Benartzi, Blake y Boardman. Como conclusión, se plantean tres alternativas que incluyen la auto afiliación al sistema de pensiones de forma automática, la simplificación de la información y refuerzo de la educación financiera; y la implementación de los bonos seguros de retiro con seguro de rentas vitalicias. Con estas medidas se pretende solventar la falta de conocimiento y toma de decisiones poco informadas, la baja cobertura y riesgo de longevidad, promoviendo el bienestar de los afiliados durante su etapa de jubilación